Rok 2025 přinese v oblasti daní několik zásadních změn, které mohou ovlivnit nejen podnikatele, ale i fyzické osoby. Oslovili jsme daňové poradce a ty nám řekli z praxe ty nejdůležitější změny a upozornili na největší úskalí. V rámci legislativního procesu jsou aktuálně připravovány novely, které se dotknou především daně z přidané hodnoty (DPH), daně z příjmů a některých daňových odpočtů. Daňoví odborníci upozorňují, že i drobné změny v těchto oblastech mohou mít dalekosáhlé důsledky. V tomto článku jsme se zaměřili na klíčové novinky a chyby, kterých by se měli lidé vyvarovat. Dozvíte se také o specifických úpravách daňových odpočtů pro nadcházející rok.
Novinky v oblasti daně z přidané hodnoty (DPH)
Jednou z nejvýznamnějších změn v oblasti DPH, která vstoupila v platnost 1. ledna 2025, je novela týkající se registrace k DPH. Jan Tuček z poradenské společnosti BDO pro TOP.cz vysvětluje: „Zůstává stávající hranice pro registraci k DPH 2 miliony Kč obratu, ale přibude nová hranice 2 536 500 Kč, která určuje okamžik, kdy se podnikatel stane plátcem DPH, a to již následující den po překročení této částky. Tento krok může významně ovlivnit menší podnikatele, kteří dosud nebyli plátci DPH.“
Další změnou, která se dotkne podnikatelů, je povinnost vrátit odpočet DPH z dokladů, které nebyly uhrazeny do 6 měsíců po splatnosti. „Tato změna povede k tomu, že podnikatelé budou nuceni důkladněji sledovat splatnost závazků a průběžně vést účetnictví. Při nesplnění této povinnosti bude nutné vrátit nárokované DPH do doby, než bude doklad uhrazen,“ dodává Tuček.
Nový účet
Bez poplatků a s bonusem 3 000 Kč.
Osvobození prodeje podílů a cenných papírů
Další důležitou změnou, kterou pro rok 2025 připravuje legislativa, je omezení osvobození od daně z příjmů při prodeji podílů v obchodních společnostech a cenných papírů. Jak v rozhovoru pro TOP.cz upozorňuje ředitel v daňovém a právním oddělení společnosti Deloitte David Košut: „Do konce roku 2024 bylo možné dosáhnout osvobození bez limitu. Od 1. ledna 2025 se však zavádí strop 40 milionů Kč na příjmy z prodeje podílů a cenných papírů, což bude mít významný dopad na fyzické osoby.“ Tato změna ovlivní především jednotlivce, kteří se zabývají obchodováním s podíly a cennými papíry v České republice.
Košut také připomíná, že v případě cenných papírů a obchodních podílů držených před 31. prosincem 2024 je v zákoně zavedena možnost uplatnění tržního ocenění k tomuto datu. „Tato změna může být pro některé investory výhodná, ale její aplikace není jednoduchá, a proto doporučuji konzultovat tuto záležitost s daňovým poradcem,“ říká Košut.
Nejčastější chyby, kterých se lidé dopouštějí při plnění daňových povinností
Přestože daňové předpisy jsou stále složitější, řada lidí se při plnění svých daňových povinností dopouští jednoduchých chyb. Daňový poradce Jan Tuček z BDO upozorňuje: „Nejčastější chyby vznikají z neznalosti daňových předpisů. Mnozí lidé zapomínají zdanit všechny své příjmy, včetně těch, které jsou náhodné nebo jednorázové, například prodeje majetku.“
Podle Tučka často dochází i k opomenutí oznamovacích povinností. „Jedním z příkladů může být bezúplatný převod nebo darování nemovitosti v rámci rodiny. Pokud je hodnota daru vyšší než 5 milionů Kč, musí být tato transakce oznámena správci daně. Pokud k tomu nedojde, může být uložena pokuta až 15 % z osvobozené částky,“ varuje Tuček.
Důležitost včasné konzultace s odborníkem zdůrazňuje také David Košut z Deloitte: „U fyzických osob bývá často přehlížena povinnost podat daňové přiznání v případě příjmů z obchodování s cennými papíry nebo jiných příjmů, které nejsou běžně zdaněny. U právnických osob se často setkáváme s nesprávnou aplikací srážkových daní.“
Kreditní karta na rok zdarma
Kdo by odmítl kreditní kartu bezplatně na 12 měsíců? K tomu máte zdarma i pojištění pro bezpečné nákupy a platby kartou.
Změny v oblasti daňových odpočtů
V oblasti daňových odpočtů jsou pro rok 2025 očekávány pouze menší změny. Jak uvádí David Košut: „Pro rok 2025 není plánována žádná zásadní změna v oblasti daňových odpočtů. Avšak v rámci legislativního procesu se připravuje prodloužení možnosti uplatnění charitativních darů až do výše 30 % základu daně.“
Další námi oslovený daňový poradce Tomáš Zahrádka upozorňuje na změny, které se týkají daňového přiznání za rok 2024, jež bude podáváno v roce 2025. „Byly zrušeny některé slevy na dani, například sleva na studenta a sleva na umístění dítěte. U slevy na manželku byla nově zavedena podmínka péče o dítě do 3 let. U nezdanitelných částek byly zrušeny odborové příspěvky a úhrady za zkoušky ověřující další vzdělávání,“ vysvětluje Zahrádka.
Dále dochází ke změnám v oblasti příspěvků na penzijní a životní pojištění. „Nově se souhrnně označují jako 'produkty na stáří' a maximální částka, kterou lze uplatnit, je 48 000 Kč,“ doplňuje Zahrádka.
Zdanění kryptoměn: Co nového?
Zcela novou oblastí, která se v roce 2025 objevuje, je zdanění kryptoměn. Podle Jana Tučka a Tomáše Zahrádky dojde k úpravě, která zavede stejný režim, jaký je uplatňován na cenné papíry. „Kryptoměny budou nově podléhat dani stejně jako cenné papíry, a to s omezením 40 milionů Kč na příjmy z jejich prodeje,“ říká Zahrádka. Tento krok by mohl ovlivnit investory a obchodníky s kryptoměnami, kteří dosud nebyli povinni hlásit své zisky v plném rozsahu.
Nejlepší nebankovní půjčky
Nabízíme srovnání nebankovních půjček.
Jak se připravit na změny v daních?
Daňové novinky pro rok 2025 nejsou zanedbatelné a mohou mít dalekosáhlé důsledky pro podnikatele i fyzické osoby. Daňoví poradci se shodují na tom, že je velmi důležité být včas informován a připraven na změny. Jan Tuček doporučuje „průběžné sledování legislativních změn a konzultaci s daňovým poradcem, především u větších transakcí a příjmů.“ Podobně David Košut varuje před podceněním včasného zapojení odborníka: „Včasná rada může ušetřit nemalé náklady a pomoci vyhnout se zbytečným problémům.“
Podnikatelé i jednotlivci by tedy měli důkladně analyzovat všechny změny a přizpůsobit své daňové strategie, aby se vyhnuli možným komplikacím a využili všechny dostupné výhody.
